律师解读ST康得被检察院起诉:ST毅达案可为前车之鉴

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停牌一年多,最近停牌的康德信又有新消息。

9月14日,*圣康德宣布,康德信复合材料集团有限公司涉嫌欺诈发行股票、债券案于2020年9月9日移送人民检察院审查起诉,涉嫌犯罪均发生在2012年以后。此外,许舒、王宇、张于2020年9月9日被公安机关移送人民检察院审查起诉。(*圣康德维权入口)

19年的债券违约将康德信推到了聚光灯下。2019年1月,康德信宣布,由于公司流动性紧张,公司发行的两笔超短期贷款的支付不确定。以上两张超短期融资券是18康德信SCP001和18康德信SP002。1月15日,公司超短期融资券“18康德信SCP001”无法足额还本付息10.41亿元,构成实质性违约;1月21日,又传出噩耗,称“18康德信SCP002”无法足额支付5.22亿元本息,构成实质性违约。但根据康德信2018年第三季度报告,截至2018年9月30日,康德信的货币资本达到150亿元。

拥有数百亿账面资金的康德信无力偿还15亿债券,引起市场广泛关注和高度怀疑。同年7月6日,证监会向康德信发出处罚禁入通知。根据证监会的认定,康德信2015年至2018年涉嫌通过虚构销售业务虚增经营收入,通过虚构采购、生产、研发费用和产品运输费用虚增经营成本、研发费用和销售费用。通过以上方法,康德信虚增利润总计119亿元。

值得注意的是,2019年12月28日,第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议审议通过了修订后的《中华人民共和国证券法》(新证券法),将于2020年3月1日起施行。*圣康德案爆发于一个特殊的时刻,正好在新旧《证券法》交接的浪潮中。康德新事件适用于新证券法还是旧证券法?在新旧证券法的框架下,案件的性质是否会有不同的认定?

此外,由于被人民检察院起诉后会被界定为刑事案件,与证监会层面的行政处罚在性质上有所不同。康德馨会不会被人民检察院起诉,引起与民事诉讼的冲突?

北京金凯(成都)律师事务所邓宇律师表示,本案适用于老《证券法》。毕竟新《证券法》实施的起点是2020年3月1日,而康德鑫的行为发生在新《证券法》实施之前。在刑法中,一般适用“顺古原则”。同时,《九民纪要》和新《证券法》的出现,是对证券虚假陈述从起诉、受理到审判的诉讼制度的重构。就本案而言,会影响管辖模式、审理模式、“重大事件”的性质、“披露日期”的确定。

邓宇律师表示,检察院起诉刑事案件时,最终由责任人承担刑事责任。责任人承担的证券虚假陈述赔偿责任是民事责任,相互独立。

《刑法》第一百六十条规定:【欺诈发行股票、债券罪】在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,发行股票或者公司、企业债券数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处非法募集资金百分之一以上百分之五以下罚金。

第一百六十一条规定:“[违反规定披露或者不披露重要信息罪]依法负有信息披露义务的公司、企业提供虚假财务会计报告或者向股东和社会公众隐瞒重要事实,或者未按照规定披露其他应当依法披露的重要信息,严重损害股东或者他人利益,或者有其他严重情节的, 对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上罚金。

单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役。

康德信*之前,圣益达的四名前高管和员工被人民检察院起诉。*ST益达于2020年1月16日宣布,上海市人民检察院第三分院以涉嫌非法披露重要信息为由,对四名被告人,即任某某、林某某、秦某某、盛某某提起公诉。此案是上海市检察院起诉的首例非法信息披露刑事案件。此外,公司于2019年9月11日披露,江苏省盐城市中级人民法院已作出刑事判决:(1)被告人陆永犯非法披露重要信息罪,被判处有期徒刑九个月,缓刑一年。并罚款15万元;(二)被告人宋犯违反规定披露重要信息罪,判处有期徒刑六个月,缓刑一年,并处罚金十万元。"